Блог Юриста — Finance Business Service

Пятая “антиотмывочная” директива ЕС: Эстония готова выполнять суровые требования

Опубликовано: 28/08/2018 | Блог

Теги:

#Бизнес #ЕС #Законодательство #Конфиденциальность #Корпоративное законодательство #Корпоративное право #Эстония

Как мы уже писали ранее, 14 мая 2018 года решением Совета ЕС была принята директива, регулирующая европейские правила, направленные на предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма. Эти правила являются пятым по счету и последним обновлением Европейской “антиотмывочной” Директивы, за что и получили условное название The Fifth Anti-Money Laundering Directive или 5AMLD (официальное название документа: «Директива 2018/843/EU Европейского Парламента и Совета Европейского Союза о внесении поправок в Директиву 2015/849/ЕU о предотвращении использования финансовой системы для отмывания денег и финансирования терроризма, а также о внесении поправок в Директивы 2009/138/EC...

Принята пятая антиотмывочная директива

Опубликовано: 17/05/2018 | Блог

Теги:

#Бизнес #Законодательство #Конфиденциальность #Корпоративное законодательство #Корпоративное право Биткой

После одобрения Парламентом 19 апреля 2018 года согласованного текста, 14 мая 2018 года Европейский Совет принял директиву, регулирующую европейские правила, направленные на предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма. Эти правила являются пятым по счету и последним обновлением Европейской антиотмывочной Директивы, за что и получили название 5AMLD. 5AMLD направлена на повышение безопасности в Европе путем прекращения финансирования преступной деятельности, не препятствуя при этом нормальному функционированию платежных систем. Она отчасти является ответной реакцией на террористические нападения в Европе в 2016 году и вносит в директиву...

Оффшор для торговой деятельности: есть ли в нем необходимость

Опубликовано: 16/05/2018 | Блог

Теги:

#Бизнес #Деофшоризация #Законодательство #Импорт #Корпоративное законодательство #Налоговая отчетность #Налоговое планирование #Налогообложение #НБУ #Оффшорные зоны #Трансфертное ценообразование #Экспорт

До недавнего времени оффшорные компании активно использовались украинскими предпринимателями в международной торговле для уменьшения налогового бремени и сохранения конфиденциальности бизнеса. Изменилась ли ситуация в условиях глобальной деоффшоризации и, в частности, ужесточения украинского законодательства, рассмотрим в данном блоге. Сфера торговли всегда была наиболее простой и наиболее популярной для применения оффшоров. Одной из главных целей использования оффшорных схем в экспортно-импортных операциях было регулирование таможенной стоимости товара и, соответственно, торговой прибыли компании. Оффшорные компании в таких схемах...

Как изменятся правила для LP Англии, Уэльса, Шотландии и Северной Ирландии

Опубликовано: 08/05/2018 | Блог

Теги:

#Бизнес #Деофшоризация #Законодательство #Инвестиции #Корпоративное законодательство #Оффшорные схемы #Реформы

Суть скандала 29 апреля в британской газете Times появилась публикация об использовании тысяч SLP в преступной деятельности. По словам британских чиновников, SLP использовали через подставных лиц в сложных схемах по отмыванию денег. В частности, через схему, включающую более 100 шотландских ограниченных партнерств, из России было выведено около 58 миллиардов фунтов стерлингов, накопленных незаконным путем. Более 20 SLP было использовано в мошеннической схеме, с помощью которой из Молдовы было выведено около 742 миллиардов фунтов стерлингов. Прослеживается также связь SLP с организованными преступными группировками из Восточной Европы в целях проведения...

На БВО создают центральную базу данных о бенефициарных собственниках компаний

Опубликовано: 20/04/2018 | Блог

Теги:

#Бизнес #Деофшоризация #Законодательство #Закрытие оффшора #Корпоративное законодательство #Оффшорные зоны #Оффшорные схемы #Оффшорный счет #Реформы

Вслед за введением публичного реестра лиц с существенным контролем для британских компаний и LLP (с апреля 2016 года), а также для шотландских партнерств (с июня 2017 года) некоторые британские зависимые территории под давлением самой Великобритании создали аналогичные реестры/базы данных. Однако эти централизованные реестры будут закрытыми, и доступ к данным из них будут иметь лишь британские компетентные органы и только по предварительному запросу. Такое решение стало компромиссным после многолетних переговоров и трений, поскольку заморские территории, хоть частично и подчиняются закону Великобритании, все же являются самоуправляемыми. С одной...

VAT (НДС) режим для дивидендов на Кипре

Опубликовано: 13/04/2018 | Блог

Теги:

#Бизнес #Бухгалтерия #Двойное налогообложение #Законодательство #Инвестиции #Корпоративное законодательство #Налоговая отчетность #Налоговое планирование #Налогообложение #НДС (VAT)

Кипрские холдинговые компании широко используются в контексте международного бизнес-структурирования для оптимизации каналов входящих и исходящих инвестиций в/из стран, подписавших с Кипром соглашения об избежании двойного налогообложения. Недавно налоговый департамент опубликовал инструкцию по учету НДС для холдинговых компаний, которая призвана обеспечить ясность в отношении обстоятельств, при которых кипрские холдинговые компании могут получать налогооблагаемый доход. Определение налогооблагаемой деятельности Общая позиция и практика в отношении режима взимания НДС с дивидендов остаются неизменными. Простое приобретение и...

Раскрытие бенефициарных собственников как обязательное требование становится нормой

Опубликовано: 04/10/2017 | Блог

Теги:

#Бизнес #Деофшоризация #Законодательство #Конфиденциальность #Корпоративное законодательство #Оффшорные зоны #Оффшорные схемы #ОЭСР #Реформы #Трасты

В последние годы мировое сообщество осознало важность корпоративной прозрачности. Панамские документы, громкие скандалы с коррупцией и уклонение от уплаты налогов вызвали радикальный сдвиг в отношении к анонимным компаниям. Создание реестров бенефициарных собственников (далее – реестры UBO) рассматривается как основной инструмент повышения прозрачности. Эта идея лежит в основе законодательства ЕС, рекомендаций FATF, инициатив G20, проекта ОЭСР по борьбе с размыванием налоговой базы и перемещением прибыли. Для стран-членов ЕС обязательство по созданию реестров UBO, предусмотренное Четвертой директивой по борьбе с отмыванием денег (далее – AMLD IV),...

Реформа корпоративного законодательства БВО: усиление прозрачности при сохранении привлекательности

Опубликовано: 25/01/2016 | Блог

Теги:

#Корпоративное законодательство #Реформы

С середины января 2016 года на территории Британских Виргинских островов вступили в силу существенные изменения в области корпоративного законодательства. По предварительным оценкам экспертов, эти реформы значительно увеличили прозрачность бизнеса, зарегистрированного в этом миниатюрном государстве. В то же время, даже после вступления в силу новых требований, БВО по-прежнему останется одной из самых привлекательных и благоприятных территорий для открытия компаний. Более того, некоторые реформы, связанные с изменениями в реестре директоров, вступят в действие только с апреля 2016 году. Таким образом, бизнесменам предоставлено время на...