После одобрения Парламентом 19 апреля 2018 года согласованного текста, 14 мая 2018 года Европейский Совет принял директиву, регулирующую европейские правила, направленные на предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма. Эти правила являются пятым по счету и последним обновлением Европейской антиотмывочной Директивы, за что и получили название 5AMLD.
5AMLD направлена на повышение безопасности в Европе путем прекращения финансирования преступной деятельности, не препятствуя при этом нормальному функционированию платежных систем. Она отчасти является ответной реакцией на террористические нападения в Европе в 2016 году и вносит в директиву 2015/849 такие основные изменения:
- верификация клиента для виртуальных валют;
- общественный доступ к информации о реальных владельцах компаний;
- усиление проверок транзакций при участии третьих стран с высоким уровнем риска;
- сотрудничество между подразделениями финансовой разведки;
- снижение порога идентификации владельцев предоплаченных карт с 250 до 150 Евро;
- распространение действия Директивы на всех налоговых консультантов, агентов, дилеров, а также поставщиков электронных кошельков и поставщиков услуг криптовалюты.
Особого внимания заслуживают меры по устранению рисков, связанных с криптовалютами. Чтобы прекратить анонимность, связанную с виртуальными валютами, наряду с банками и финансовыми учреждениями, требования AMLD распространяются также и на провайдеров, осуществляющих обменные операции между виртуальными и фиатными валютами, а также провайдеров виртуальных кошельков — организации, предоставляющие услуги для защиты криптографических ключей от имени своих клиентов для хранения и передачи виртуальной валюты. Теперь они должны быть зарегистрированы, осуществлять «дью дилидженс» клиентов, включая требование о проверке клиентов, а также оказывать давление на трасты и торговые компании для выявления владельцев криптовалюты.
Примечательно, что 5AMLD впервые дает определение виртуальной валюте: «цифровое представление ценности, которое не выпущено или гарантировано центральным банком либо государственным органом, не обязательно связано с легально установленной валютой и не имеет правового статуса валюты или денег, но принимается физическими или юридическими лицами как средство обмена и может быть передано, сохранено и продано в электронном виде».
Помочь искоренить использование фиктивных компаний, созданных для отмывания денег, сокрытия богатства и избежания уплаты налогов, может предоставление гражданам права доступа к информации о бенефициарных собственниках компаний, действующих в ЕС.
Данные о бенефициарных владельцах компаний и трастов откроют всем, кто сможет продемонстрировать «законный интерес». Это позволит предоставить информацию следственным органам, общественным организациям и журналистам.
Подразделениям полиции финансовой разведки будут предоставлены новые полномочия для запроса информации о финансировании терроризма/отмывания денег от компаний. Им будет предоставлен прямой доступ к информации о бенефициарных собственниках компаний, а также к централизованным национальным банковским и платежным реестрам или центральным системам поиска данных, которые должны быть созданы в каждой стране-члене ЕС. Кроме того, будет улучшено сотрудничество и обмен информацией между подразделениями полиции финансовой разведки.
Новой Директивой установлены также более жесткие критерии оценки повышенного риска отмывания денег для стран, не входящих в ЕС. Теперь сделки с участием граждан из рисковых стран (включая возможные санкции) подлежат более пристальному изучению.
Каждая из стран-членов ЕС должна внедрить положения 5AMLD в национальное законодательство в течение 18 месяцев, то есть уже к концу 2019 года мы увидим новые правила в действии.