Блог Юриста — Finance Business Service

Анализ обмена налоговой информацией и инвестирования в обмен на гражданство с учетом первых результатов дискуссии, организованной ОЭСР

Опубликовано: 24/05/2018 | Блог

Теги:

#Бизнес #ВНЖ #Гражданство #Двойное налогообложение #Деофшоризация #Законодательство #Инвестиции #Конфиденциальность #Налоговая отчетность #Налоговое планирование #Налогообложение #Оффшорные зоны #Оффшорные схемы #Оффшорный счет #ОЭСР #Управление активами #Финансовая отчетность

Еще в первом квартале 2018 года, а именно 19 февраля 2018 г. на официальном сайте Организации экономического сотрудничества и развития (далее – ОЭСР) был опубликован проект консультативного документа, который призывал все заинтересованные стороны присоединиться к дискуссии в отношении стратегии ОЭСР по борьбе с лазейками при использовании СRS (Common Reporting Standard, Единый стандарт обмена налоговой информацией) в программах «инвестиционного гражданства» (CBI – citizenship by the investment, предоставление гражданства в обмен на инвестиции) и «инвестиционного резидентства» (RBI – residence by the investment, предоставление вида на жительство в обмен на инвестиции). На текущий момент...

Как выбрать иностранный банк и открыть в нем счет в 2018 году: будет ли выбор легким?

Опубликовано: 17/04/2018 | Блог

Теги:

#Бизнес #Деофшоризация #Импорт #Конфиденциальность #Налоговое планирование #Оффшорные зоны #Оффшорные схемы #Оффшорный счет #ОЭСР #Управление активами #Экспорт

Что важно знать, выбирая иностранный банк в 2018 году В последнее время все большее количество граждан, обеспокоенных своим будущим, будущим своей семьи или бизнеса, сталкиваются с вопросом: можно ли открыть счет в зарубежном банке и что для этого требуется сделать? Выбрать для этого европейский, оффшорный банк и т. д.? Так сложилось (и иногда это вполне обоснованно), что доверие к иностранному банку выше, чем к местным учреждениям, а получение, например, кредита возможно на более выгодных условиях, чем в украинских банках и, к тому же, у многих есть желание сохранить конфиденциальность своих фактических доходов. Независимо от того, желаете Вы открыть...

Принята новая директива ЕС о разрешении споров о двойном налогообложении

Опубликовано: 09/11/2017 | Блог

Теги:

#Бизнес #Двойное налогообложение #Законодательство #Импорт #Налоговое планирование #Налоговые споры #Налогообложение #ОЭСР #Трансфертное ценообразование #Экспорт

Существующие европейские механизмы арбитражного разрешения налоговых споров по двойному налогообложению, прописанные в налоговых соглашениях и в соответствии с Арбитражной конвенцией ЕС, не всегда ведут к эффективному разрешению налоговых споров. Недавний мониторинг, проведенный Советом ЕС, выявил некоторые недостатки, особенно в отношении доступности механизмов разрешения споров, а также продолжительности и эффективного завершения процедуры. По данным Европейской Комиссии, количество налоговых споров по двойному налогообложению в ЕС в настоящее время оценивается примерно в 900, и на них приходится около 10,5 млрд. евро. В связи с этим 10...

Раскрытие бенефициарных собственников как обязательное требование становится нормой

Опубликовано: 04/10/2017 | Блог

Теги:

#Бизнес #Деофшоризация #Законодательство #Конфиденциальность #Корпоративное законодательство #Оффшорные зоны #Оффшорные схемы #ОЭСР #Реформы #Трасты

В последние годы мировое сообщество осознало важность корпоративной прозрачности. Панамские документы, громкие скандалы с коррупцией и уклонение от уплаты налогов вызвали радикальный сдвиг в отношении к анонимным компаниям. Создание реестров бенефициарных собственников (далее – реестры UBO) рассматривается как основной инструмент повышения прозрачности. Эта идея лежит в основе законодательства ЕС, рекомендаций FATF, инициатив G20, проекта ОЭСР по борьбе с размыванием налоговой базы и перемещением прибыли. Для стран-членов ЕС обязательство по созданию реестров UBO, предусмотренное Четвертой директивой по борьбе с отмыванием денег (далее – AMLD IV),...

Утвержден список организационно-правовых форм нерезидентов, операции с которыми будут контролироваться по правилам ТЦО

Опубликовано: 28/07/2017 | Блог

Теги:

#Бизнес #Бухгалтерия #Деофшоризация #Законодательство #Инвестиции #Налоговая отчетность #Налоговое планирование #Налогообложение #Оффшорные зоны #Оффшорные схемы #ОЭСР

27 июля был официально опубликован (а значит вступил в действие) перечень организационно-правовых форм иностранных контрагентов по странам/территориям, операции с которыми могут быть признаны контролируемыми в целях контроля трансфертного ценообразования (ТЦО). Данный перечень был утвержден Постановлением Кабинета Министров Украины №480 от 4 июля этого года (далее по тексту - Перечень) на выполнение положений Налогового Кодекса Украины о ТЦО, а именно пункта «г» пп. 39.2.1.1 ст.39, и представляет собой еще один критерий для признания операции контролируемой. Если смотреть более широко, это можно рассматривать как следующий шаг нашего правительства в...

Обновленный список юрисдикций в рамках OECD CRS

Опубликовано: 13/01/2017 | Блог

Теги:

#ОЭСР

Как ранее упоминалось в наших статьях, глобальный стандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах (оригинальное название на английском языке – Global Standard for Automatic Exchange of Financial Account Information in Tax Matters and Common Reporting Standard) является международной политической инициативой стран-участниц G20, а также стран-участниц Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР / OECD), направленной на совместную международную борьбу с уклонением от уплаты налогов и незаконным сокрытием незадекларированных доходов в зарубежных финансовых учреждениях. Следует отметить, что данный стандарт распространяется на всех финансовых контрагентов,...

BEPS (Base Erosion and Profit Shifting)

Опубликовано: 08/07/2015 | Блог

Теги:

#Деофшоризация #Налогообложение #ОЭСР

В 2013 году представители G20 инициировали новый этап комплексной борьбы с размыванием базы налогообложения, а также с попытками вывести из-под налогообложения доходы. Тогда Совет Министров утвердил Декларацию относительно BEPS – так назвали План действий ОЭСР, который содержит 15 глобальных направлений работы в этой сфере. В сентябре 2014 года ОЭСР подготовила подробные пояснения относительно 7 из 15 обширных пунктов по противодействию выведению доходов и минимизации уплаты налогов в рамках вышеуказанного Плана («Пакет BEPS-2014»). Предполагается масштабное реформирование как международной, так и локальных систем налогообложения, причем для каждого...

Налог на перенаправленную прибыль в Великобритании: суть, принципы и перспективы

Опубликовано: 21/05/2015 | Блог

Теги:

#Великобритания #Законодательство #Налогообложение #ОЭСР

Начиная с апреля 2015 года на территории Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии вступил в силу новый Закон, регулирующий взимание налога на перенаправленную прибыль (англ. - diverted profits tax). Его принятие стало результатом политики правительства, направленной на поддержание инициативы ОЭСР по борьбе с использованием схем, минимизирующих налогообложение при проведении международных финансовых и коммерческих операций. Принятию данного законодательства предшествовали многочисленные дебаты. Дело в том что многие эксперты в области экономики сходятся во мнении о неполном соответствии пунктов нового налога требованиям...

Как подобрать оффшор в современных условиях?

Опубликовано: 10/11/2014 | Блог

Теги:

#FATCA #Бизнес #ОЭСР #Швейцария

Сегодня международная финансовая система находится под непримиримым давлением со стороны сильных держав. Об этом свидетельствуют недавно принятые меры, а именно начало процесса деоффшоризации и подписание соглашения об автоматическом обмене налоговой информацией. Таким способом сильные мира сего пытаются внушить предпринимателям, что активы должны работать на благо того государства, в которое поступает вырученная прибыль. Одним словом, сократить налоги за счет перевода средств в оффшорные юрисдикции теперь станет сложнее. Но это вполне возможно. Чего ожидать? Бизнесменам и владельцам предприятий необходимо подготовиться к тому, что...

Возможности и недостатки юрисдикций: во всем виноват рейтинг ОЭСР?

Опубликовано: 18/08/2014 | Блог

Теги:

#Андорра #Невис #Оффшорные зоны #ОЭСР #Сент-Китс

Тенденции в современном мире, ведущие к достижению открытости и прозрачности в пределах международных стандартов, которые установлены ОЭСР, показывают их потенциальные возможности и недостатки в сфере той или другой юрисдикции. Необходимо сказать, что месяцем раннее была проведена презентация, на которой были представлены новые 13 докладов независимого рассмотрения в пределах Глобального форума по вопросам прозрачности и обмену информацией в сфере обложения налогами. В этих докладах были описаны ситуации и прогресс с целью получения по востребованию всевозможных международных стандартов по обмену информацией. В итоге, десять...