Блог Юриста — Finance Business Service

Нидерланды обсуждают введение Реестра конечных бенефициарных собственников

Опубликовано: 10/04/2017 | Блог

Теги:

#Голландия #Законодательство #Нидерланды

Нидерланды сделали следующий шаг в борьбе с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег полученных преступным путем – в последний день марта Министерство финансов опубликовало и представило для публичного обсуждения законопроект о внедрении Центрального реестра конечных бенефициарных собственников юридических лиц (далее - Реестр). В соответствии с законопроектом в Реестр будет внесена информация о конечных владельцах и лицах, прямо или косвенно контролирующих нидерландские компании. Законопроект определяет конечного бенефициарного собственника как «физическое лицо, которое владеет или контролирует в конечном итоге компанию или...

НБУ продолжает либерализацию валютного контроля

Опубликовано: 07/04/2017 | Блог

Теги:

#НБУ #НБУ #Украина

Национальным Банком Украины 04.04.2017 года было принято Постановление №30 «О внесении изменений в Постановление НБУ №410 от 13.12.2016 года» (далее по тексту – Постановление НБУ). Указанным Постановлением НБУ, предусмотрен очередной этап упрощения валютного контроля со стороны основного регулятора. Так, начиная с 05.04.2017, обязательной конвертации в национальную валюту будут подлежать 50% (ранее 65%) поступлений в иностранной валюте из-за границы в пользу юридических лиц, не являющихся уполномоченными банками, физических лиц предпринимателей, иностранных представительств (кроме официальных представительств), на счета, открытые в уполномоченных банках...

Корпоративные договора – нововведение украинского законодательства

Опубликовано: 05/04/2017 | Блог

Теги:

#Бизнес #Законодательство #Украина

Мировой опыт свидетельствует о широком применении механизмов заключения корпоративных договоров как одного из эффективных средств защиты прав и интересов инвесторов. Основываясь именно на таком заключении, Верховной Радой Украины во втором чтении был принят законопроект №4470 «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно корпоративных договоров» (далее по тексту – Законопроект). Данный Законопроект направлен на повышение уровня корпоративного управления в акционерных обществах (АО) и обществах с ограниченной ответственностью (ООО). Законопроект предлагает ввести в государственное законодательство нормы...

Утрата статуса гражданина Украины-резидента впервые признана судом Украины

Опубликовано: 13/03/2017 | Блог

Теги:

#Украина

19 декабря 2016 года Печерским районным судом г. Киева было принято решение об удовлетворении заявления физического лица – гражданина Украины про установление факта утраты ним статуса гражданина Украины - резидента и приобретения статуса гражданина Украины - нерезидента. Сложность вопроса состоит в отсутствии юридической процедуры для подтверждения факта утраты гражданином Украины статуса резидента/приобретения статуса нерезидента. Вместе с тем, данный статус имеет большое значение, поскольку для резидентов и нерезидентов действует разный порядок открытия банковских счетов за пределами Украины, порядок осуществления инвестиций за...

Кипр меняет текущий налоговый режим в отношении прибыли по займам между связанными лицами

Опубликовано: 02/03/2017 | Блог

Теги:

#Законодательство #Кипр #Трансфертное ценообразование

Кипрский налоговый орган («СТА») официально объявил о своем намерении с 1 июля 2017 года упразднить схему минимальной маржи и внедрить новое законодательство о трансфертном ценообразовании (по крайней мере, для финансовой деятельности внутри группы), которое будет основываться на рекомендациях ОЭСР по трансфертному ценообразованию. Это стало известно из официального письма CTA в Налоговый комитет Института сертифицированных аудиторов («ICPAC»), в котором сообщается о том, что упразднение схемы минимальной маржи стало результатом международного налогового развития (инициатива BEPS), а также тщательного рассмотрения данной схемы в контексте Правил...

Департамент регулирования финансовых услуг штата Нью Йорк принял Положение о Кибербезопасности

Опубликовано: 25/02/2017 | Блог

Департамент регулирования финансов штата Нью-Йорк 16 февраля 2017 года издал Положение о Кибербезопасности (Правила). Указанные Правила вступают в силу 1 Марта 2017, но реализовываться будут поэтапно в течение 180 дней с момента вступления в силу. Правила регулируют важные моменты операционной деятельности, вопросы соответствия (комплайенс) и проблемы управления рисками для финансовых учреждений, компаний, который предоставляют финансовые услуги, страховых компаний и других организаций, которые подпадают под контроль Департамента регулирования финансовых услуг (контролируемые компании). В соответствии с Правилами, к контролируемым компаниям...

Реформа корпоративного налогообложения в Швейцарии отклонена

Опубликовано: 15/02/2017 | Блог

Теги:

#Налогообложение #Реформы #Швейцария

По результатам всенародного референдума, прошедшего 12 февраля 2017г. в Швейцарии, реформа корпоративного налогообложения отклонена 59,1% голосов. Данная реформа стала третьей по счету и была разработана с целью выполнения требований ЕС и Организации европейского сотрудничества и развития (ОЭСР) по устранению привилегированных кантональных налоговых режимов, которые, по мнению международных организаций, содержат признаки «недобросовестной конкуренции». Напомним, что фискальная система Швейцарии, в соответствии с федеративным государственным устройством, состоит из трех уровней: федерального, кантонального и уровня муниципалитетов. На...

Гонконг намерен повысить прозрачность в сфере конечной собственности компаний

Опубликовано: 06/02/2017 | Блог

Теги:

#Гонконг #Законодательство

Бюро финансовых услуг и казначейства Гонконга (далее - Бюро) объявило о начале проведения консультаций с общественностью на тему повышения прозрачности информации о бенефициарных собственниках компаний. Потребность в повышении прозрачности (то есть открытие информации о физических лицах, которые в конечном итоге владеют компанией или контролируют ее) возникла на фоне всеобщей борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также из обязательств Гонконга по выполнению требований международных стандартов в этой сфере. Так, например, одним из требований Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) к своим...

Раскрытие информации о конечных бенефициарах компаний Великобритании

Опубликовано: 02/02/2017 | Блог

Теги:

#Великобритания

Министерство по налогам и таможенным сборам Великобритании (HMRC) сообщило о том, что уже начиная с января месяца 2017 года будет рассылать предварительные письма-уведомления в компании, оказывающие услуги по регистрации и сопровождению деятельности офшоров и трастов, на предмет предоставления информации о бенефициарах последних. В указанных письмах уведомлениях, компаниям будет предлагаться в добровольном порядке предоставить в налоговую следующую информацию: имя и адрес клиента; название, юрисдикцию и дату регистрации юридического лица; данные бенефициаров владельцев юридического лица. Британская налоговая выступила с данной...

Правительство Великобритании задумалось о реформировании законодательства, регулирующего деятельность Шотландских LP

Опубликовано: 31/01/2017 | Блог

Теги:

#Великобритания #Законодательство #Шотландия

Правительство Великобритании на своем официальном сайте 16 января 2017 года разместило объявление о публичных консультациях на тему обзора законодательства, регулирующего деятельность Шотландских партнерств с ограниченной ответственностью (Limited Partnership – LP). Данный документ был подготовлен Департаментом по делам бизнеса, энергетики и промышленной стратегии (далее – Департамент) после появления в прессе информации об использовании LP, зарегистрированных в Шотландии, для осуществления преступной деятельности, такой как отмывание денег, финансирование деятельности организованных преступных группировок и уклонение от уплаты налогов. В...