Миром шагает глобализация, и никто уже не считает великой экзотикой привычку хранить деньги в иностранном банке. Другое дело – в какой стране находиться этот банк, и какие условия предлагаются будущему владельцу счета. Европейские страны активно готовятся к вступлению в действие закона об обмене налоговой информацией, приветствуя деоффшоризацию во всем мире. В поддержку закона FATCA, разработанного правительством США, выступают международные организации, целью которых является достижение полной прозрачности заключения международных сделок, в том числе, и в банковском секторе. При этом ни для кого не секрет, что большинство юридических и частных лиц предпочитает выбирать оффшорные условия, а еще лучше — полную конфиденциальность для своей деятельности.
Где получить конфиденциальность?
Речь идет не об абсолютной конфиденциальности, поскольку данное явление уже осталось далеко в прошлом. Однако оффшорные условия для современных бизнесменов вполне возможны, их можно встретить даже в странах, которые входят в состав Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).
При открытии счета в любом банке мира, необходимо предоставить следующую информацию:
- настоящее имя будущего владельца счета, название компании, на которую будет зарегистрирован этот счет либо имя истинного выгодоприобретателя;
- описание деятельности компании;
- пояснение структуры компании;
- идентификационные документы владельца счета.
При выполнении всех этих условий стать владельцем анонимного счета просто невозможно. Как мы уже знаем, европейские страны присоединятся к выполнению условий соглашения об автоматическом обмене налоговой информацией уже в 2017 году, однако в деловом мире существуют развивающиеся государства, которые не участвовали в подписании данного соглашения, и о них мы поговорим подробнее.
Развивающиеся государства – «остров спасения» для бизнесменов
Страны, которые развиваются, с удовольствием предлагают нерезидентам возможность открытия оффшорного счета в банке. Представители благотворительной организации Christian Aid отмечают, что самыми популярными в этом плане являются представители африканских и ближневосточных направлений, на которые приходится около 33% активов. В то же время европейские активы занимают всего 6%. Также существуют оффшорные юрисдикции, заточенные под развивающиеся страны и уровень конфиденциальности в них вполне приемлемый для участников международного бизнеса. Среди таких оффшорных направлений наиболее выгодно себя проявили Лабуан, Маврикий, Сингапур, Гонконг и ОАЭ.
Следует отметить, что владельцами счета в банке Гонконга или Сингапура желают стать не только представители азиатских стран, а и бизнесмены со всего мира. Стремительный рост экономики и политическая стабильность привлекают весьма успешных деловых людей, желающих сохранить максимальную конфиденциальность своего бизнеса.
Финансовая политика Лабуана и Маврикия подходит как для представителей Азии, так и для резидентов Индии и Африки. Эти юрисдикции полны экзотики, однако в них просматриваются прекрасные перспективы.
Очень выгодные условия для ведения международного бизнеса предлагают сегодня Объединенные Арабские Эмираты. Учитывая, что в этой юрисдикции сосредоточены капиталы богатейших людей планеты, можно с уверенностью заявить о совершенстве банковской системы. Вместе с тем, ОАЭ не является классическим оффшором. Компания, зарегистрированная на территории страны, получает все преимущества безналоговой юрисдикции, которая при этом будет оставаться в белом списке ОЭСР.
Оффшорные банки развивающихся стран: гарантии безопасности
Государства с передовой экономикой, решившие присоединится к инициативе США и ОЭСР о внедрении проекта по обмену налоговой информацией, уверены, что данную программу должны поддержать во всем мире. По мнению представителей G20, мировое сообщество должно объединить усилия и принимать совместные меры против мошенничества, коррупции и финансового терроризма.
При этом не стоит забывать, что реализация проекта с едиными для всех стандартами – это весьма дорогое удовольствие. При одинаковых требованиях для всех участников программы, возможности у стран будут разные. К примеру, страна не имеет достаточного количества финансовых ресурсов из-за небольшой концентрации состоятельных людей, готовых выводить свои активы за ее пределы. Вместе с тем и представители цивилизованного мира не всегда готовы сотрудничать с развивающимися странами. Например, Швейцария и Багамские острова заявили, что подпишут соглашение об обмене налоговой информацией только с развитыми странами. Очевидно, чтобы сотрудничать с богатыми и стабильными государствами, следует соответствовать их стандартам, а у многих для этого просто нет ресурсов.
С другой стороны, развивающиеся страны располагают такими преимуществами, как более-менее приемлемая конфиденциальность и возможность все-таки сохранить банковскую тайну. Оффшор в развивающейся юрисдикции – это применение новых финансовых инструментов и продуктов. При этом риск попадания в список стран, обменивающихся налоговой информацией, остается минимальным. Несмотря на попытки полной деоффшоризации мировой экономики, на нашей планете продолжают работать уютные островки финансовой стабильности и комфорта, и название у них – оффшоры.