- Неспециализированная оптовая торговля как основной вид деятельности предприятия
- Короткий период существования юридического лица
- Адрес массовой регистрации у предприятия или его нахождение не по месту регистрации
- Регистрация учредителя в офшорной стране
- Частые изменения (в уставных документах, в структуре собственности, контрагентов для выплаты кредиторской задолженности, обслуживающего банка)
- Несоответствие деятельности предприятия объёму его ресурсов (один или несколько сотрудников в штате, отсутствие или незначительный размер уставного капитала, миллионные обороты на счету, оплата за товар или услуги без НДС на сумму в миллионы гривен, покупка ценных бумаг фиктивного эмитента)
- Подозрительные расчеты: моментальный перевод средств после зачисления с другим назначением платежа; минимальный входящий и исходящий остаток по операциям на большие суммы, проведенным в течении одного или нескольких дней
- Связанность лиц: общий учредитель, конечный собственник, руководитель, доверенное лицо, проводящее операции в банке, общий почтовый адрес, адрес электронной почты, IP адрес, номера контактных телефонов клиента и других юридических лиц
- Наличие уголовного производства в сфере хозяйственной деятельности в отношении клиента, его учредителя, руководителя или представителя
- Поддельные документы или ложная информация
- «Искусственное» создание уставного капитала
- Принадлежность руководителя к социально уязвимым слоям населения (студент, пенсионер, безработный, малообеспеченный, в декретном отпуске) или его регистрация на неподконтрольной Украине территории
- Предоставление управления счетом по доверенности лицу, не связанному с клиентом
- Значительный объём операций наличными или с использованием карточных счетов
- Внешнеэкономические операции с предоплатой при наличии сведений о невыполнении иностранным контрагентом своих обязательств по другим договорам либо по в случае невыполнения поставки по этому договору в обусловленные сроки.
НБУ установил критерии фиктивности финансовых операций и разрешил банкам обмениваться информацией о клиентах
В начале июня НБУ разослал украинским банкам письмо от 26.05.2017г. N 25-0008/37888, в котором установил критерии фиктивности финансовых операций, а также описал методы выявления и проверки клиентов, чьи финансовые операции содержат такие признаки.
Для выявления клиентов, финансовые операции которых содержат признаки фиктивности установлены такие критерии: