Дмитрий Батраков, Автор в Finance Business Service

Национальный банк Украины пересмотрел зарубежные финансовые операции украинцев

Опубликовано: Дмитрий Батраков | 27/02/2017 | Новости

Национальный банк пересмотрел подходы к лицензированию операций физических лиц по размещению средств на зарубежных счетах и осуществление инвестиций за пределы Украины. Об этом говорится в постановлении НБУ №14 от 23 февраля. Как отмечается, отныне физические лица смогут размещать на зарубежных счетах иностранную валюту с источником происхождения за пределами Украины без индивидуальных лицензий НБУ. Например, без лицензий НБУ Украинцы смогут размещать на зарубежных счетах средства, полученные ими за пределами Украины в качестве заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов, дивидендов и тому подобное. Также физические лица смогут...

Раскрытие информации о конечных бенефициарах компаний Великобритании

Опубликовано: Дмитрий Батраков | 02/02/2017 | Блог

Министерство по налогам и таможенным сборам Великобритании (HMRC) сообщило о том, что уже начиная с января месяца 2017 года будет рассылать предварительные письма-уведомления в компании, оказывающие услуги по регистрации и сопровождению деятельности офшоров и трастов, на предмет предоставления информации о бенефициарах последних. В указанных письмах уведомлениях, компаниям будет предлагаться в добровольном порядке предоставить в налоговую следующую информацию: имя и адрес клиента; название, юрисдикцию и дату регистрации юридического лица; данные бенефициаров владельцев юридического лица. Британская налоговая выступила с данной...

Изменения в штрафах за нарушение работодателем трудового законодательства

Опубликовано: Дмитрий Батраков | 16/01/2017 | Блог

Ранее в наших статьях мы уже писали, что с 01 января 2017 года вступили изменения в Налоговый кодекс Украины, которые коснулись, в частности, повышения уровня минимальной заработной платы года до 3200 гривен. Это, безусловно, является хорошей новостью для наемных сотрудников, но, в то же время, значительно увеличивает расходы работодателей по уплате налогов и сборов. Ввиду последнего, учащаются случаи попыток минимизации таких расходов всевозможными способами (переведение сотрудника на неполный рабочий день, оформление гражданских договоров, или допуск сотрудников к работе без оформления соответствующих документов). Принимая во внимание...

Налог на прибыль и НДС при получении бонуса в денежной форме от поставщика-нерезидента

Опубликовано: Дмитрий Батраков | 18/11/2016 | Блог

Государственная фискальная служба Украины, в своем письме от 28.10.2016 года, предоставила разъяснения относительно налогообложения при получении бонуса в денежной форме от поставщика-нерезидента на основании кредит-ноты (расчетного документа, в котором содержится сообщение, которое направляется поставщиком покупателю про запись в кредит счета последней определенной суммы в связи с наступлением обстоятельства, которое создало для покупателя право требования такой суммы). Данное разъяснение обосновано многочисленными запросами со стороны представителей как мелкого, так и крупного бизнеса в следствие отсутствия четко определенных...

Планируются новые изменения в Налоговый кодекс

Опубликовано: Дмитрий Батраков | 03/10/2016 | Блог

Чего ожидать от законопроекта по внесению изменений в Налоговый кодекс Украины Министерством финансов Украины (далее – Минфин) 23.09.2016 года на официальном сайте была в очередной раз опубликована предварительная версия законопроекта, предусматривающего внесение изменений в Налоговый кодекс Украины (далее – Изменения в НКУ), с целью публичного обсуждения. Указанные Изменения в НКУ публикуются Минфином не впервые, несколько раз подлежали корректировке и, скорее всего, еще претерпят изменений, однако их последняя версия заслуживает внимания. Изменения в НКУ были разработаны в рамках реформы налоговой системы в целом, а также реформирования...

НБУ приостановил выдачу индивидуальных лицензий физическим лицам

Опубликовано: Дмитрий Батраков | 21/09/2016 | Блог

Постановлением Правления Национального банка Украины №386 от 14.09.2016 года (далее – Постановление НБУ) была приостановлена выдача индивидуальных валютных лицензий физическим лицам. Данная мера введена для того, чтобы значительно уменьшить отток капитала за пределы Украины. Национальный Банк Украины считает, что инвестирование заграницу является непродуктивным и негативно влияет на экономику страны в целом. Так, согласно пункту 7 Постановления НБУ «Физическим лицам запрещается осуществлять операции в наличной форме на основании индивидуальных лицензий Национального банка Украины». Однако, существует исключение из вышеуказанного, а именно...

ЕС продолжает борьбу с уходом от налогообложения

Опубликовано: Дмитрий Батраков | 06/09/2016 | Блог

12 июля 2016 года Советом Европейского Союза принята директива №2016/1164 по борьбе с уклонением от уплаты налогов (далее – Директива), которая вступила в силу 08 августа 2016 года. Данная Директива является одной из составных частей пакета мер, который был предложен Европейской Комиссией в рамках реализации так называемого Плана BEPS (Плана действий в отношении размывания налоговой базы и вывода доходов из-под налогообложения). Основной целью Директивы является борьба со схемами уклонения от уплаты налогов, которые используются многими компаниями благодаря различиям между налоговыми системами государств-членов Европейского Союза (далее – ЕС). Следует...

Принят порядок выявления банками рисковых операций

Опубликовано: Дмитрий Батраков | 29/08/2016 | Блог

Национальный Банк Украины установил порядок выявления банками рисковых операций С первого сентября 2016 года вступает в силу, установленный постановлением правления НБУ №369 от 15.08.2016, порядок осуществления банками анализа и проверки документов (информации) о финансовых операциях и их участниках (далее – Порядок). В частности, расширен список индикаторов рисковых операций, а так же изменены некоторые существующие. Так же, хотели бы обратить ваше внимание, что до принятия вышеуказанного порядка, выявления рисковых операций было урегулировано лишь несколькими официальными письмами Национального Банка Украины. Данный Порядок принят с целью...

Либерализация требований НБУ продолжается

Опубликовано: Дмитрий Батраков | 26/08/2016 | Блог

В августе месяце 2016 года Правление Национального Банка Украины приняло ряд постановлений, которые являются достаточно немаловажными. В частности, существенных изменений коснулись: порядок обмена валют, порядок кредитования нерезидентами резидентов и порядок перечисления средств, как в национальной, так и в иностранной валюте в пользу нерезидентов. Далее мы остановимся детальнее на каждом из вышеперечисленных изменений. Обмен валют Немаловажным и основным изменением, опубликованным 03.08.2015, в Инструкции о порядке организации проведения валютно-обменных операций на территории Украины является отмена требования предоставления...

Автор: Дмитрий Батраков