Дмитрий Батраков, Author at Finance Business Service

Єврорада запровадила новий інструмент боротьби з ухиленням від сплати податків

Опубліковано: Дмитро Батраков | 19/03/2018 | Новини

Минулого тижня Рада Євросоюзу досягла політичної угоди за проектом Директиви, що вносить зміни в частині оподаткування транскордонних операцій до Директиви 2011/16/ЄС про адміністративне співробітництво у сфері оподаткування та про скасування Директиви 77/799/ЄС. Основна мета нововведень – надання державам-членам ЄС додаткового інструменту, за допомогою якого вони зможуть підвищити ефективність боротьби з ухиленням від сплати податків і агресивним податковим плануванням. У той же час, даний інструмент розкривається з деякою невизначеністю і обмежується пред'явленням присутнім на території Євросоюзу податковим консультантам, банкам і юристам...

Європарламент візьметься за «райські папери»

Опубліковано: Дмитро Батраков | 15/02/2018 | Новини

Європейський Парламент планує створити новий комітет із питань фінансових злочинів, ухилення від сплати податків та податкового планування. Таке рішення було ухвалено головами фракцій Європарламенту 8 лютого та очікує схвалення на пленарному голосуванні. Головною метою комітету, термін діяльності якого становитиме 12 місяців, буде завершення роботи, виконаної членами раніше існуючих комітетів TAXE 1, TAXE 2 і PANA, а також приділення основної уваги так званим «райським паперам» - нещодавнім інформаційним витокам. Так, співголова фракції «Зелені / Альянс лібералів» (Greens/EFA) Філіп Ламбертс поділився: «Paradise Papers продемонстрували наявність чітких завдань...

Великобританія посилює вимоги до трастів

Опубліковано: Дмитро Батраков | 13/02/2018 | Новини

Сполучене Королівство Великобританії і Північної Ірландії ввело нові вимоги до реєстрації та звітності щодо механізмів довірчого управління як на території держави, так і за її межами. Нововведення передбачають, що британські та не британські довірчі керуючі зобов'язані у термін до 5 березня 2018 року зареєструвати всі трасти, що відповідають даним вимогам, у новому сервісі (реєстрі) з розкриття інформації про механізми довірчого управління (Trust Reporting Service). В іншому випадку існує загроза накладення штрафів. Сфера застосування правил досить широка. Таким чином, усі так звані «експрес-трасти» (трасти, засновані згідно намірам сторін і зафіксовані...

До Багатосторонньої конвенції BEPS приєдналися ще 6 країн

Опубліковано: Дмитро Батраков | 31/01/2018 | Новини

24 січня 2018 року іще шість держав підписали Багатосторонню конвенцію щодо реалізації заходів, передбачених планом BEPS (Конвенція MLI). У зв'язку з цим країни отримали можливість оперативно внести зміни до своїх угод про уникнення подвійного оподаткування з урахуванням рекомендацій, розроблених ОЕСР у рамках плану заходів із протидії розмиванню бази оподаткування та виведенню прибутку з-під оподаткування. До Конвенції MLI приєдналися Барбадос, Кот-д'Івуар, Ямайка, Малайзія, Панама і Туніс, після чого загальне число країн, які її підписали, досягло 78. Також варто відзначити, що Алжир, Казахстан, Оман і Свазіленд заявили про свій намір підписати...

НБУ пом’якшив для бізнесу умови продажу іноземної валюти

Опубліковано: Дмитро Батраков | 29/01/2018 | Новини

Національний банк України спростив умови продажу іноземної валюти клієнтами банків на міжбанківському валютному ринку. Зміни в законодавстві закріплені Постановою НБУ №7 від 25 січня 2018 року “Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України” та набули чинності 27 січня 2018 року. Нововведення, головним чином, передбачають наступне: Чітке визначення права клієнта на подання заяви про продажу іноземної валюти до будь-якого уповноваженого банку за власник вибором (незалежно від наявності відкритого в цьому банку поточного рахунку в іноземній валюті). Уточнення строків продажу банком іноземної валюти клієнтів....

ЄС пом’якшить правила оподаткування малого бізнесу

Опубліковано: Дмитро Батраков | 24/01/2018 | Новини

Європейський Союз озвучив свої наміри щодо розширення повноважень країн-членів у частині зміни ставок ПДВ і пом'якшення правил оподаткування малих підприємств. Ці зміни - лише частина масштабного плану щодо перегляду системи європейського ПДВ, спрямованого на створення єдиної зони ПДВ. Нагадаємо, що загальні правила ПДВ у Євросоюзі було узгоджено у 1992 році. На думку Єврокомісії, вони застаріли і, крім того, є дуже обмеженими. Комісар ЄС із питань оподаткування П'єр Московісі заявив: «Сьогодні ми робимо ще один крок на шляху до створення в Євросоюзі єдиної зони ПДВ зі спрощеними правилами для наших держав-членів і, зокрема, компаній. Ці пропозиції...

Сінгапур запустив автоматичний обмін податковою інформацією з 61 юрисдикцією

Опубліковано: Дмитро Батраков | 16/01/2018 | Новини

Уряд Сінгапуру заявив, що на території країни було запущено процес автоматичного обміну податковою інформацією з 61 державою в рамках програми запобігання ухиленню від сплати податків і здійсненню фінансових злочинів. Обмін даними відбуватиметься відповідно до Стандарту CRS - Єдиного стандарту ОЕСР щодо обміну податковою інформацією. Зазначений стандарт передбачає, що автоматичний обмін інформацією відбувається між територіями, що узгодили обмін даними в автоматичному режимі. Використання відповідних механізмів і систем збору інформації про фінансові рахунки регулюється Постановою про Єдиний стандарт ОЕСР із обміну податковою інформацією...

У Швейцарії набрали чинності низка угод про автоматичний обмін податковою інформацією

Опубліковано: Дмитро Батраков | 12/01/2018 | Новини

Низка угод про автоматичний обмін інформацією (AEOI) з питань оподаткування, укладених Швейцарією з іншими юрисдикціями, набрали чинності 1 січня 2018 року. Обмін даними здійснюватиметься у відповідності з Єдиним стандартом звітності (CRS) ОЕСР, який передбачає можливість обміну інформацією в автоматичному режимі між територіями, що погодилися на такий обмін. Швейцарія починає обмінюватися податковою інформацією вже в цьому році у відношенні даних щодо рахунків, зібраних для деяких партнерів за раніше підписаними угодами, а саме Австралії, Канади, держав Європейського Союзу, островів Гернсі та Джерсі, острова Мен, Ісландії, Японії, Норвегії та...

До законодавства Євросоюзу внесено поняття криптовалюти

Опубліковано: Дмитро Батраков | 29/12/2017 | Новини

За останні кілька років розвиток Bitcoin набрав обертів, що активно обговорюється урядами різних країн. У зв’язку з цим у Євросоюзі виникли деякі побоювання відносно фінансування тероризму, відмивання коштів та ухилення від сплати податків, які можуть бути пов’язані із криптовалютами. Це підштовхнуло до того, що Європейський законодавець вніс поняття криптовалюти до Четвертої директиви з протидії відмиванню доходів, де біткоїн визначається як “грошовий інструмент”. Як відзначає комісар із фінансових питань ЄС П’єр Московічі, на сьогоднішній день Bitcoin не розглядається як альтернативна валюта поряд із доларом або євро з огляду на волатильність...

Острів Мен посилює заходи проти злочинів у фінансовій сфері

Опубліковано: Дмитро Батраков | 22/12/2017 | Новини

Нещодавно урядом острова Мен було оприлюднено проект Закону про протидію відмиванню коштів та іншим фінансовим злочинам 2017 року (Anti-Money Laundering and Other Financial Crime (Miscellaneous Amendments) Bill 2017). Пропонований нормативно-правовий акт базується на рекомендаціях Комітету експертів Ради Європи з оцінки заходів щодо боротьби з відмиванням коштів і фінансуванням тероризму — MONEYVAL — і передбачає вдосконалення механізмів дотримання міжнародних стандартів у цій галузі. Законопроект пропонує нові заходи, спрямовані на регулювання діяльності довірчих керуючих, що діють в особистих інтересах, та іноземних довірчих керуючих, у тому числі вимоги до ведення обліку. Окрім...

Author: Дмитрий Батраков