Создание паевого инвестиционного фонда

Паевой инвестиционный фонд (ПИФ) не является юридическим лицом. По своей сути это активы, которые принадлежат инвесторам на праве совместной долевой собственности, но пребывают в управлении и учитываются компанией по управлению активами (как создать компанию по управлению активами см. здесь). Иначе говоря, ПИФ – институт совместного инвестирования, создаваемый и управляемый компанией по управлению активами путем покупки инвесторами выпущенных ней инвестиционных сертификатов. Минимальный объём активов ПИФ не может быть менее 1250 минимальных заработных плат.

В зависимости от порядка осуществления его деятельности ПИФ может быть открытого, интервального или закрытого типа. В зависимости от срока действия – срочным или бессрочным. По степени государственного регулирования – диверсифицированным или не диверсифицированным. Возможно создать также индивидуальный (венчурный) фонд. Важно иметь ввиду то, что в последующем изменения типа или вида ПИФ запрещено.

Участником (долевым собственником) ПИФ может быть, как юридическое, так и физическое (кроме не диверсифицированных и венчурных ПИФ) лицо (как граждане, так и нерезиденты Украины), которое приобрело долю в инвестиционном фонде, удостоверяемую инвестиционными сертификатами этого фонда. Но вмешиваться в деятельность компании по управлению активами, кроме как путем участия в наблюдательном совете фонда (при закрытом размещении инвестиционных сертификатов) участник не имеет права.

Компания по управлению активами ведет бухгалтерский и налоговый учет операций и результатов деятельности ПИФ, а также является распорядителем имущества фонда за плату, установленную регламентом ПИФ.

Создается ПИФ путем покупки инвесторами инвестиционных сертификатов, выпущенных компанией по управлению активами и считается созданным с дня его регистрации в реестре институтов совместного инвестирования. Но это только начало пути. Далее нужно заключить необходимые договора, осуществить и зарегистрировать проспект эмиссии, организовать размещение инвестиционных сертификатов (публичное или частное). Все это весьма специфические процессы, требующие юридической подкованности и сноровки. Наша команда обладает необходимым опытом, умениями и напором для успешного и быстрого прохождения всех этапов создания ПИФ. Наши услуги включают:

• Консультирование по вопросам создания ПИФ;
• Помощь в выборе наименования паевого фонда, его типа, вида, класса;
• Подготовку документов (проекты протоколов уполномоченного органа, регламент, инвестиционная декларация, проспект эмиссии, справки);
• Внесение ПИФ в Реестр институтов совместного инвестирования;
• Регистрации выпуска инвестиционных сертификатов ПИФ в соответствующем органе;
• Полное юридическое сопровождение процесса регистрации и другое.

Клиенту необходимо предоставить:

• наименование фонда;
• срок деятельности паевого фонда (для срочного ПИФ);
• информацию о компании по управлению активами (устав, лицензия на проведение профессиональной деятельности по управлению активами, код ЕГРПОУ, ведомости о должностных лицах, номер телефона, факса и т.д.);
• минимальный объём активов (не ниже 1250 минимальных заработных плат);
• основные направления и ограничения инвестиционной деятельности;
• данные про эмиссию инвестиционных сертификатов;
• ведомости про оценщика имущества, хранителя, аудитора, с которыми будут заключены договора.

По завершению процесса регистрации клиент получит следующие документы:

1. протокол уполномоченного органа компании по управлению активами с решением о создании паевого фонда, утверждении регламента и инвестиционной декларации паевого фонда;
2. регламент ПИФ;
3. инвестиционная декларация;
4. регистрационный код и Свидетельство о внесении ведомостей об институте совместного инвестирования в Реестр;
5. протокол уполномоченного органа компании по управлению активами с решением об утверждении проспекта эмиссии, выпуска и размещения инвестиционных сертификатов паевого фонда;
6. зарегистрированный Проспект эмиссии инвестиционных сертификатов паевого фонда;
7. договор с аудитором (аудиторской фирмой);
8. договор с хранителем активов институтов совместного инвестирования об обслуживании активов ПИФ или об обслуживании счета в ценных бумагах;
9. договор с оценщиком имущества (в случае если инвестиционной декларацией предусмотрено инвестирование в недвижимость);
10. свидетельство о регистрации выпуска инвестиционных сертификатов паевого фонда;