Finance Business Service
ул. Антоновича, 72/74 03150 Киев, Украина
+38 044 498 56 40, info@fbs-group.com
Пн-Пт з 08:00 до 19:00 Київ
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Тільки літери та пробіли (від 2 до 30 символів)
Введіть номер, приклад +380777777777

Блог Юриста

П’ята “антивідмивна” директива ЄС: Естонія готова виконувати суворі вимоги

Опубліковано: 28/08/2018 | Блог

Як ми вже писали раніше, 14 травня 2018 року рішенням Ради ЄС була прийнята директива, яка регулює європейські правила, спрямовані на запобігання відмиванню грошей і фінансування тероризму. Ці правила є п'ятим за рахунком і останнім оновленням Європейської “антивідмивної” Директиви, за що і отримали умовну назву The Fifth Anti-Money Laundering Directive або 5AMLD (офіційна назва документа: «Директива 2018/843/EU Європейського Парламенту та Ради Європейського Союзу про внесення поправок в директиву 2015/849/ЕU про запобігання використанню фінансової системи з метою відмивання коштів та фінансування тероризму, а також про внесення поправок до Директив 2009/138/EC і 2013/36/EU»). 5AMLD була...

Основні аспекти автоматичного обміну фінансовою інформацією за стандартом CRS

Опубліковано: 27/07/2018 | Блог

У вересні 2017 року сталася важлива подія для фінансових структур усього світу - перший автоматичний обмін інформацією для податкових цілей за стандартом CRS (Common Reporting Standart, Єдиний стандарт обміну податковою інформацією). Джерелом інформації для обміну стали банки, а також інші фінансові установи (пенсійні фонди, інвестиційні та страхові компанії та ін.). До процесу автоматичного обміну інформацією у 2018 році також приєднується друга велика група країн. CRS передбачає щорічний автоматичний обмін податковою інформацією між державами-членами Багатосторонньої конвенції про співпрацю між компетентними органами з питань автоматичного обміну...

Аналіз обміну податковою інформацією та інвестування в обмін на громадянство з урахуванням перших результатів дискусії, організованої ОЕСР

Опубліковано: 24/05/2018 | Блог

Ще в першому кварталі 2018 року, а саме 19 лютого 2018 р. на офіційному сайті Організації економічного співробітництва та розвитку (далі – ОЕСР) було опубліковано проект консультативного документа, який закликав усі зацікавлені сторони долучитися до дискусії стосовно стратегії ОЕСР щодо боротьби з лазівками при використанні СRS (Common Reporting Standard, Єдиний стандарт обміну податковою інформацією) у програмах «інвестиційного громадянства» (CBI – citizenship by the investment, надання громадянства в обмін на інвестиції) та «інвестиційного резидентства» (RBI – residence by the investment, надання виду на проживання в обмін на інвестиції). На даний час понад 70 юрисдикцій у світі...

Прийнято п’яту “антивідмивну” директиву

Опубліковано: 17/05/2018 | Блог

Після схвалення Парламентом 19 квітня 2018 року узгодженого тексту, 14 травня 2018 року Європейська Рада ухвалила директиву, що регулює європейські правила, спрямовані на запобігання відмивання грошей та фінансування тероризму. Ці правила є п'ятим і останнім оновленням Європейської антивідмивної Директиви, за що і отримали назву 5AMLD. 5AMLD спрямована на підвищення безпеки в Європі шляхом припинення фінансування злочинної діяльності, не перешкоджаючи при цьому нормальному функціонуванню платіжних систем. Вона є частково реакцією у відповідь на терористичні напади в Європі у 2016 році та вносить до директиви 2015/849 такі основні зміни: верифікація...

Офшор для торговельної діяльності: чи є в ньому потреба

Опубліковано: 16/05/2018 | Блог

До недавнього часу офшорні компанії активно використовувалися українськими підприємцями у міжнародній торгівлі для зменшення податкового тягаря та збереження конфіденційності бізнесу. Чи змінилася ситуація в умовах глобальної деофшоризації та, зокрема, посилення українського законодавства, розглянемо в даному блозі. Сфера торгівлі завжди була найбільш простою та найбільш популярною для застосування офшорів. Однією з головних цілей використання офшорних схем в експортно-імпортних операціях було регулювання митної вартості товару та, відповідно, торгового прибутку компанії. Офшорні компанії в таких схемах використовувалися як...

Як зміняться правила для LP Англії, Уельсу, Шотландії та Північної Ірландії

Опубліковано: 08/05/2018 | Блог

Суть скандалу 29 квітня у британській газеті Times з'явилася публікація про використання тисяч SLP у злочинній діяльності. За словами британських чиновників, SLP використовували через підставних осіб у складних схемах відмивання грошей. Зокрема, через схему, що включає понад 100 шотландських обмежених партнерств, із Росії було виведено близько 58 мільярдів фунтів стерлінгів, накопичених незаконним шляхом. Понад 20 SLP було використано в шахрайській схемі, за допомогою якої з Молдови було виведено близько 742 мільярдів фунтів стерлінгів. Простежується також зв'язок SLP з організованими злочинними угрупованнями зі Східної Європи в цілях проведення операцій...

На БВО створюють центральну базу даних про бенефіціарних власників компаній

Опубліковано: 20/04/2018 | Блог

Слідом за введенням публічного реєстру осіб з істотним контролем для британських компаній та LLP (із квітня 2016 року), а також для шотландських партнерств (із червня 2017 року) деякі британські залежні території під тиском самої Великобританії створили аналогічні реєстри/бази даних. Однак ці централізовані реєстри будуть закритими, і доступ до них матимуть лише британські компетентні органи і тільки за попереднім запитом. Таке рішення стало компромісним після багаторічних переговорів і непорозумінь, оскільки заморські території, хоча частково й підкоряються закону Великобританії, все ж є самоврядними. З одного боку, доступ до цих закритих...

Як вибрати іноземний банк і відкрити в ньому рахунок у 2018 році: чи буде вибір легким?

Опубліковано: 17/04/2018 | Блог

Що важливо знати, вибираючи іноземний банк у 2018 році Останнім часом усе більша кількість громадян, стурбованих своїм майбутнім, майбутнім своєї сім'ї чи бізнесу, стикаються з питанням: чи можна відкрити рахунок у зарубіжному банку і що для цього потрібно зробити? Вибрати для цього європейський, офшорний банк і т. д.? Так склалося (й іноді це цілком обґрунтовано), що довіра до іноземного банку вища, ніж до місцевих установ, а отримання, наприклад, кредиту можливе на більш вигідних умовах, ніж в українських банках і, до того ж, у багатьох є бажання зберегти конфіденційність своїх фактичних доходів. Незалежно від того, бажаєте Ви відкрити іноземний...

ПДВ (ПДВ) режим дивідендів на Кіпрі

Опубліковано: 13/04/2018 | Блог

Кіпрські холдингові компанії широко використовуються у контексті міжнародного бізнес-структурування для оптимізації каналів вхідних і вихідних інвестицій до/з країн, що підписали угоди з Кіпром про уникнення подвійного оподаткування. Нещодавно податковий департамент опублікував інструкцію з обліку ПДВ для холдингових компаній, яка покликана забезпечити ясність щодо обставин, за яких кіпрські холдингові компанії можуть отримувати оподатковуваний дохід. Визначення оподатковуваної діяльності Загальна позиція та практика щодо режиму справляння ПДВ із дивідендів залишаються незмінними. Просте придбання та володіння кіпрської компанії...

Фінансовий ринок ЄС після внесення змін до законодавства: чи стане він більш прозорим і стабільним?

Опубліковано: 30/03/2018 | Блог

Газета Journal du Dimanche раніше опублікувала інформацію про наміри президента Франції Франсуа Олланда провести 6 березня у Версалі зустріч із лідерами Німеччини, Іспанії та Італії, присвячену майбутньому Євросоюзу. Такий міні-саміт мав продемонструвати згуртованість лідерів чотирьох основних європейських держав зони євро проти тих численних загроз і криз, з якими зіткнувся ЄС останнім часом. Серед інших пунктів значного переліку у порядку денному було вивчення питань, "пов'язаних із забезпеченням підвищення темпів розвитку Євросоюзу". 6 березня уряд підтримав зміни до Закону про ринок фінансових інструментів, Закону про альтернативні інвестиційні...